O que são os estimated taxes?
Nos EUA, o sistema de imposto funciona pelo princípio do "pay as you go" — você paga conforme ganha. Quem tem emprego formal com carteira assinada tem o imposto descontado automaticamente a cada cheque, via W-2. Mas quem trabalha como autônomo ou dono de empresa recebe o valor bruto sem desconto — e a responsabilidade de recolher o imposto é sua.
O IRS exige que você estime seu imposto anual e pague em quatro parcelas ao longo do ano. Esses pagamentos se chamam estimated taxes, e o formulário usado é o Form 1040-ES.
Regra geral: se você espera dever mais de $1.000 em imposto federal ao fim do ano, precisa pagar estimated taxes trimestralmente. A maioria dos autônomos brasileiros se enquadra nessa situação.
Datas de pagamento 2025 e 2026
Os quatro pagamentos trimestrais de 2025 (para o ano fiscal 2025) têm os seguintes prazos:
Como calcular quanto pagar?
Existem dois métodos aceitos pelo IRS para calcular seu pagamento trimestral:
- Método 1 — 90% do imposto atual: Estime seu imposto total para o ano e pague pelo menos 90% disso ao longo dos quatro trimestres.
- Método 2 — 100% do imposto anterior (Safe Harbor): Pague o equivalente a 100% do seu imposto do ano passado (ou 110% se sua renda foi acima de $150.000). Esse método é mais simples e protege contra multas.
Para autônomos, o imposto inclui tanto o imposto de renda federal (de 10% a 37% dependendo da faixa) quanto o self-employment tax de 15,3% sobre o lucro líquido. A maioria dos brasileiros subestima esse segundo componente.
Exemplo prático
Imagine que você é empreiteiro e espera ganhar $60.000 líquidos em 2025:
- Self-employment tax: $60.000 × 92,35% × 15,3% = ~$8.478
- Metade do SE tax é dedutível: reduz a base para ~$55.761
- Imposto de renda (estimativa com dedução padrão de ~$14.600): ~$5.500
- Total estimado: ~$13.978 — ou aproximadamente $3.494 por trimestre
Esses cálculos são estimativas. Um profissional pode calcular o valor exato considerando deduções de despesas do negócio, QBI deduction, créditos e sua situação específica.
Como pagar os estimated taxes?
Para a sua declaração anual de imposto pessoal, o serviço de imposto pessoal da Brazil Solutions custa $250 e inclui o cálculo correto do self-employment tax, Schedule C e orientação sobre pagamentos trimestrais.